Налоги на наследство в России: что важно знать

Налоги на наследство в России: что важно знать

Передача имущества по наследству — тема, с которой сталкиваются многие, особенно при наследовании недвижимости. Но вместе с квартирой, домом или земельным участком часто возникают вопросы: какие налоги нужно платить? Кто освобождается? Как всё оформить правильно? Разбираемся по порядку.

Есть ли налог на наследство в России?

Прямого налога на наследство в России нет с 2006 года. Это означает, что государству не нужно платить процент от стоимости унаследованного имущества.

Но есть другие платежи и расходы, которые важно учитывать:

1. Нотариальные пошлины.
2. Госпошлина за вступление в наследство.
3. НДФЛ — если имущество будет продано.

Пошлина за вступление в наследство

Это основной обязательный платёж, который уплачивается нотариусу. Размер пошлины зависит от степени родства и стоимости наследуемого имущества:

Категория наследника	Размер пошлины
Близкие родственники (дети, супруги, родители, братья, сёстры)	0,3%, но не более 100 000 ₽
Другие родственники или посторонние	0,6%, но не более 1 000 000 ₽

Пример: если вы унаследовали квартиру стоимостью 5 млн ₽ от отца, пошлина составит 15 000 ₽ (0,3%).

Кто освобождается от уплаты пошлины?

Есть категории граждан, которые освобождаются от госпошлины полностью:

• Несовершеннолетние дети.
• Наследники погибших при исполнении служебных обязанностей.
• Инвалиды I и II группы — могут получить льготу в 50%.
• Лица, проживавшие совместно с наследодателем и унаследовавшие его жильё.

Нужно ли платить налог при продаже унаследованного имущества?

Если вы решите продать квартиру, дом или участок, полученные по наследству — тут вступает в силу НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Ставка:

• 13% — для резидентов РФ
• 30% — для нерезидентов

Но! Есть важные льготы:

1.Срок владения. Если с момента смерти прошло 3 года или более, налог платить не нужно. (с 2021 года минимальный срок владения по наследству — 3 года).
2.Налоговый вычет — если срок меньше 3 лет, можно уменьшить сумму налога:

на 1 млн ₽ — при продаже жилья;
на сумму фактических расходов (например, на ремонт или переоформление).

Как оформить наследство на недвижимость

1.Обратиться к нотариусу — в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.
2.Собрать документы:
-свидетельство о смерти,
-документы на имущество (выписка ЕГРН, техпаспорт и др.),
-документы, подтверждающие родство.

1.Получить свидетельство о праве на наследство.
2.Зарегистрировать право собственности в Росреестре.

Наследование без завещания

Если завещания не было, имущество делится по закону. Очередность следующая:

1.Дети, супруги, родители.
2.Братья, сёстры, бабушки, дедушки.
3.Дяди, тёти и т.д.

Каждая очередь вступает в наследство только если нет представителей предыдущей.

Важные нюансы

1.Наследство можно принять фактически — например, начать жить в квартире, оплачивать коммунальные услуги и пр.
2.Если пропущен 6-месячный срок — можно восстановить его через суд.
3.Важно переоформить недвижимость — без этого вы не сможете продать или подарить её.
4.Унаследованное имущество делится в том числе и с учётом долей, если было совместно нажито.

Вывод

Хотя в России нет прямого налога на наследство, есть важные нюансы: нотариальные пошлины, возможный НДФЛ при продаже и строгие сроки оформления.
Если наследуется недвижимость, важно всё сделать вовремя и грамотно — это позволит избежать проблем в будущем и сохранить имущество в семье.